Én gang hvert andet år opretter den uafhængige internationale organisation Tax Justice Network Finansielt gennemsigtighedsindeks. Han evaluerer lande efter hemmeligholdelsen og omfanget af deres offshore-finansielle aktiviteter.
Hovedmålet med indekset er at demonstrere, at pålidelige skatteparadiser ikke kun kan være offshore på eksotiske og underudviklede øer, men også ganske velstående, progressive stater.
Finansielt hemmeligholdelsesindeks for 2018
| Et sted | Land | FSI-værdi | Del | Hemmelighed | Verdensvægt |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Schweiz | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | USA | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Caymanøerne | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxembourg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Tyskland | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | De Forenede Arabiske Emirater (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japan | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Holland | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thailand | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britiske jomfruøer | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Det Forenede Kongerige | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Cypern | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Frankrig | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irland | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusland | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Kalkun | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaysia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Indien | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Sydkorea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Østrig | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudi Arabien | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshalløerne | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filippinerne | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italien | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Isle of man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraine | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australien | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norge | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumænien | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sydafrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polen | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spanien | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgien | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Sverige | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letland | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesien | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | New Zealand | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danmark | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts og nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikanske republik | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Tjekkiet | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finland | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Island | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasilien | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Ungarn | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovakiet | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychellerne | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Kroatien | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grækenland | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexico | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | De amerikanske Jomfruøer | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks- og caicosøer | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgarien | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estland | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldiverne | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Litauen | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua og Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cook øer | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonien | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenien | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad og tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent og granaterne | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Derudover inkluderer de ti bedste lande, hvis regering er villig til at hensynsløst bekæmpe skatteunddragere ... i andre lande.
Her er hvordan de top 10 lande med de højeste økonomiske hemmeligheder ser ud.
10. Guernsey Island
Guernsey Financial Secrecy Index - en ø med en befolkning på 60 tusinde mennesker - steg op med 7 positioner sammenlignet med den forrige bedømmelse. Det tegner sig for 0,5% af den globale handel med finansielle offshore-tjenester.
Som et resultat af den enorme størrelse af øens offshore "industri" dominerer den finansielle sektor den lokale økonomi. Ifølge Guernsey Statistics Service er 21% af arbejdsstyrken beskæftiget i den finansielle sektor, og ca. 40% af bruttoværditilvæksten er i den samme sektor.
Med andre ord støtter regeringen i "skatteparadis" internationale anti-hvidvaskningsstandarder. Når det kommer til offentlig adgang til vigtige virksomhedsdata, bliver Guernsey imidlertid et "tavshedsområde".
9. UAE (Dubai)
Dubai er et vigtigt finanscenter i Mellemøsten. Dets status er hovedsageligt baseret på finansielle strømme fra den olierige region og forklares også af Dubais historiske rolle som en praktisk handelsport mellem Europa og hurtigvoksende Asien.
Dubai Financial Center beskriver i sig selv i alle materialer, som et "finanscenter i fuldt skatteområde", det vil sige, det giver ikke skattefordele. Samtidig er det ikke tvivl om, at Dubai er en af de bedste skatteparadiser i verden. Det er beliggende i frihandelszonen, har en lav skattesats og mange midler til at opretholde bankhemmelighed.
En betydelig del af de finansielle strømme, der strømmer til Dubai, kommer i form af kontanter eller guld.
8. Taiwan
Det første, men ikke det sidste, asiatiske land i top 10-finansiel gennemsigtighed.
Den første detaljerede analyse af Taiwan som offshore-center blev vist i juli 2017 takket være en gruppe CORPNET-forskere fra University of Amsterdam.
Forskere har fundet, at Taiwan er et af de mest berømte steder for offshore kapital i verden. Resultaterne af undersøgelsen overraskede forskerteamet, som bemærkede, at tidligere undersøgelser baseret på IMF-data savnede Taiwan. Og alt fordi landet ikke deltager i IMF-statistikkerne under pres fra Kina.
Med hensyn til betydningen af Taiwan i offshore-verdenen bemærkede forskere: ”Taiwan er berømt for sine teknologiselskaber, der ofte ejer kinesiske firmaer gennem Hong Kong (33%) og Caribien (20%) eller deres egne firmaer i Hong Kong gennem Caribien (12%) ".
7. Tyskland
Tyskland tegner sig for mere end 5% af det globale marked for finansielle offshore-tjenester. Den tyske regering har et blandet perspektiv på økonomisk hemmeligholdelse. I de senere år har Tyskland taget vigtige skridt til at bekæmpe skatteunddragelse og hvidvaskning af penge, både internationalt og nationalt.
Der er imidlertid alvorlige "huller" i tysk lov, og den skødesløse anvendelse af skatteregler og anti-hvidvaskningsregler udgør en trussel mod effektiviteten af kampen mod skatteunddragere.
På samme tid er den tyske regering modstander af offentlige registre over fordelagtigt ejerskab og ensidig automatisk indsendelse af skatteoplysninger til udviklingslandene, der insisterer på en gensidig udveksling.
6. Luxembourg
Storhertugdømmet Luxembourg rangerer sjette på det finansielle hemmeligholdelsesindeks 2018 på grund af den meget store andel af markedet for finansielle tjenester offshore (over 12 procent af det globale).
Indtil for nylig var Luxembourg dødsstjerne for bankhemmelighed i Europa på grund af sin aggressive holdning til europæiske initiativer til finansiel gennemsigtighed. Fra 2013 til 2015 sluttede Luxembourg sig imidlertid med forskellige internationale initiativer vedrørende udveksling af finansiel information.
På trods af disse forbedringer er Luxembourg stadig en af de vigtigste offshore-zoner i verden. Hertugdommen har mere end 1000 investeringsfonde og omkring 200 banker - mere end i nogen af byerne på Jorden.
5. Singapore
Den tidligere britiske koloni tegner sig for mere end fire procent af det globale marked for finansielle offshore-tjenester.
Singapore kæmper med Hong Kong om titlen "Asiens førende offshore-finansieringscenter." Singapore tjener primært Sydøstasien, mens Hong Kong primært betjener Kina og Nordasien. Imidlertid foretrækker mange kinesiske og nordasiatiske finansielle investorer, utilfredse med Kinas kontrol over Hong Kong, at beholde deres aktiver i mere uafhængigt Singapore.
På trods af Singapores klare asiatiske fokus kommer en betydelig del af bankindskud til landet fra USA og England.
4. Hong Kong
Den specielle administrative region i Kina har en ret høj hemmeligholdelsesgrad (71 ud af 100 mulige), og den tegner sig for 4,17% af det globale marked for finansielle offshore-tjenester. Desuden vokser denne indikator hvert år.
Hongkongs officielle rolle som Kinas “særlige administrative region” inkluderer to hovedkomponenter, der understøtter offshore økonomisk succes:
- for det første beroliger den beskyttelse, som Hong Kong giver Kina, offshore-spillere;
- for det andet har Hong Kong en høj grad af autonomi fra Kina i alle sager bortset fra eksterne forbindelser og forsvar, hvilket tillader de kinesiske myndigheder næsten ikke at gribe ind i den finansielle sektor i Hong Kong.
3. Caymanøerne
En af de mest berømte offshore-virksomheder i verden. Cayman Islands er et oversøisk territorium i Det Forenede Kongerige. De har således betydelig politisk og økonomisk autonomi fra Det Forenede Kongerige og på samme tid - stærk støtte og tilsyn fra Det Forenede Kongerige. Denne forbindelse giver ejerne af finansielle aktiver tillid til, at de vil være i stand til at få hjælp fra de britiske tæmier om nødvendigt, og at Storbritannien vil sikre den politiske stabilitet på øerne.
Tidligere tjente Caymanøerne som et vendepunkt for narkotikasmugling og hvidvaskning af penge. Imidlertid er det meste af forretningen på øerne fuldstændig lovligt og er forbundet med de største banker, virksomheder, hedgefonde og andre organisationer. Generelt tilbyder Caymanøerne et lavt skatte- og reguleringsmiljø for finansielle aktører fra hele verden, især Europa og De Forenede Stater.
2. USA
I perioden 2015 til 2018 steg Amerikas andel i det globale marked for finansielle offshore-tjenester med 14% til 22,3%.
Mens de amerikanske myndigheder konstant er på udkig efter måder at beskytte sig mod udenlandske skatteparadiser, tænker de ikke særlig på statens rolle i at tiltrække ulovlige økonomiske strømme.
I stedet for at blive enige om at tilslutte sig den nye multilaterale standard for automatisk finansiel informationsudveksling (CRS), overholder Amerika sin egen FATCA-model, som ikke synes at være relateret til CRS på trods af tekniske ligheder. Den amerikanske uafhængige tilgang afskrækker den internationale kamp mod skatteunddragelse, hvidvaskning af penge og økonomisk kriminalitet.
Men Rusland tiltrådte CRS i 2016.
1. Schweiz
Det mest "ikke-gennemsigtige" land med hensyn til videregivelse af økonomiske oplysninger ændrer ikke sit omdømme som en pålidelig international "banksikker".
Schweiz er et af de største offshore-finanscentre i verden og en af de største skatteparadiser i verden. Ifølge den schweiziske bankforening er der 6,6 billioner schweiziske franc (6,5 billioner dollars) i landet, hvoraf 48% modtages fra udlandet. Takket være dette er Schweiz verdensledende inden for international grænseoverskridende kapitalforvaltning. Hun ejer en andel på 25 procent af dette marked.
Ud over kapitalforvaltning og pengestyring tilbyder Schweiz investeringsbank, hedgefonde og skatteunddragelsesstrukturer, offshore-virksomheder og trust management og mange andre finansielle tjenester.
Rusland i det finansielle hemmelige indeks
Vores land ligger på 29. pladsen (64 point) på listen over lande med det mest uigennemsigtige økonomiske system. Dette er værre sammenlignet med positionen i den forrige vurdering (30. plads med et opacitetsniveau på 54%). Men sidste gang tog teksterne til indeks hensyn til færre parametre.
